La fiscalità di holding e gruppi, oltre confine
Dividendi, plusvalenze, PEX, consolidato — e poi ritenute cross-border, direttive UE, CFC e trattati contro le doppie imposizioni. La tassazione di un gruppo, in Italia e all'estero, segue regole proprie: le conosciamo a fondo e le applichiamo per ridurre il carico fiscale, in modo legittimo e documentato.
Consulenza fiscale per holding e gruppi societari nazionali e internazionali — fiscalità delle partecipazioni, gruppi multinazionali e pianificazione cross-border.
Dietro i numeri di una holding ci sono partecipazioni da valutare, dividendi da qualificare, plusvalenze da gestire, regimi come la PEX e il consolidato da applicare bene. Un approccio generico, pensato per le società operative, rischia di lasciare valore sul tavolo — o di generare errori costosi.
Nella holding, la struttura fiscale giusta vale quanto un anno di utili.
La nostra consulenza fiscale è specialistica: conosciamo la tassazione delle partecipazioni nel dettaglio e la usiamo per costruire, caso per caso, la struttura fiscale più efficiente per il gruppo — nel pieno rispetto delle regole.
Ogni leva fiscale della holding
Fiscalità internazionale
Ritenute sui dividendi cross-border, direttiva madre-figlia, CFC e trattati contro le doppie imposizioni per i gruppi con partecipazioni estere.
Scopri di piùFiscalità delle partecipazioni
Regime PEX, tassazione dei dividendi infragruppo, plusvalenze e minusvalenze: applichiamo le regole delle holding traendone il massimo vantaggio legittimo.
Scopri di piùConsolidato fiscale
Gestiamo l'opzione per il consolidato fiscale nazionale, compensando utili e perdite tra le società del gruppo con un'unica base imponibile.
Scopri di piùFiscalità di vantaggio
Individuiamo e applichiamo i regimi agevolati e le opportunità dedicate alle holding, in modo documentato e difendibile — dentro il perimetro della piena legittimità.
Scopri di piùMeno imposte, nel pieno rispetto delle regole
Il sistema tributario premia chi struttura bene la propria attività. Individuiamo e applichiamo i regimi di vantaggio che spettano alla tua holding — in modo legittimo, documentato e difendibile.
Quando il gruppo varca il confine, la fiscalità si complica
Partecipazioni estere, controllate all'estero, soci non residenti, flussi cross-border: ogni passaggio oltre confine apre regole nuove. Le governiamo per evitare doppie imposizioni e contestazioni.
Direttiva madre-figlia
Dividendi infragruppo UE senza ritenuta, ai requisiti della direttiva.
Ritenute e trattati
Applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni sui flussi in uscita ed entrata.
Normativa CFC
Gestione delle controllate estere a fiscalità privilegiata e degli obblighi collegati.
Stabile organizzazione
Analisi del rischio di stabile organizzazione e attribuzione del reddito.
Transfer pricing
Politiche e documentazione dei prezzi di trasferimento tra società del gruppo.
Residenza ed esterovestizione
Corretta collocazione della residenza fiscale della holding e delle controllate.
Un partner, non un fornitore
Due flussi, due regole.
Entrambe a tuo favore
Tassati al 5%, non al 26%
I dividendi che salgono dalle operative alla holding scontano imposte solo sul 5% del loro valore: restano nel gruppo quasi per intero, pronti per essere reinvestiti o redistribuiti quando serve.
Esenti al 95% con la PEX
Se vendi una partecipazione ai requisiti PEX, la plusvalenza è esente al 95%. La differenza rispetto a una cessione fatta dalla persona fisica può valere centinaia di migliaia di euro.
Cedere una partecipazione da 1 milione di plusvalenza
di imposte sulla plusvalenza
imposta effettiva sul 5% imponibile
Esempio semplificato a fini illustrativi, al ricorrere dei requisiti PEX. L'effetto reale dipende dalla situazione specifica: lo verifichiamo caso per caso.
La fiscalità di vantaggio, senza rischi
- 1
Analisi della struttura
Fotografiamo assetto, partecipazioni e flussi per individuare dove il gruppo paga più del dovuto.
- 2
Disegno delle leve
Selezioniamo i regimi applicabili — PEX, consolidato, dividendi — e ne quantifichiamo l'impatto.
- 3
Documentazione difendibile
Ogni scelta è supportata da pareri e memorie: pronta a reggere un'eventuale verifica.
Tutta la fiscalità del gruppo, presidiata
Dalla dichiarazione all'interpello, un unico team specializzato sulla tassazione delle holding.
Ogni tema fiscale della holding, seguito da un esperto
Puoi rivolgerti a noi per l'intera fiscalità del gruppo o per un singolo tema: ognuno di questi è un intervento a sé.
Consulenza PEX
Verifica dei requisiti e applicazione dell'esenzione sulle plusvalenze da partecipazioni.
Scopri di piùConsolidato fiscale
Impostazione dell'opzione e compensazione di utili e perdite tra le società del gruppo.
Scopri di piùTransfer Pricing
Politiche e documentazione dei prezzi di trasferimento infragruppo, anche cross-border.
Scopri di piùIVA di gruppo
Valutazione e gestione del regime IVA di gruppo e della liquidazione unitaria.
Scopri di piùDividend planning
Pianificazione della distribuzione dei dividendi, per tempistiche e carico fiscale ottimali.
Scopri di piùFinanziamenti infragruppo
Struttura e documentazione dei finanziamenti tra holding e controllate, a prova di verifica.
Scopri di piùUna strategia fiscale scritta, non una promessa
La mappa fiscale del gruppo
Dove il gruppo paga oggi e dove può ottimizzare legittimamente.
Il piano delle leve
PEX, consolidato, dividendi: cosa attivare, come e con quale impatto.
La documentazione difendibile
Pareri e memorie a supporto di ogni scelta, pronti in caso di verifica.
L'assistenza continuativa
Aggiornamento e presidio delle scadenze, anno dopo anno.
In cosa si distingue la contabilità di una holding?
Una holding non è una società operativa: gestisce partecipazioni, dividendi e quote. Bilancio, valutazioni e trattamento fiscale seguono regole specifiche, che un approccio generico rischia di applicare male.
Cos'è la fiscalità di vantaggio e non è elusione?
Sono i regimi agevolati che l'ordinamento prevede per chi struttura correttamente la propria attività — come la PEX o il consolidato. Applicarli è pianificazione legittima e documentata, non elusione.
Potete affiancare il commercialista già esistente?
Sì. Lavoriamo al fianco dello studio con un ruolo specialistico sulle holding, oppure gestiamo direttamente contabilità e adempimenti in outsourcing.
Affida le holding a chi le conosce
Prenota una call conoscitiva gratuita: analizziamo contabilità e fiscalità del tuo gruppo e le opportunità da cogliere.
Con un esperto, non un commerciale. Entro 24 ore dalla richiesta.
Contesto, obiettivi e vincoli della tua realtà.
Un quadro chiaro di perimetro, tempi e passi successivi.