Mappare la famiglia e gli asset prima di progettare il passaggio

La lezione mostra come si imposta un trasferimento generazionale partendo dalla fotografia della famiglia e del patrimonio. Spiega perché residenza, regime matrimoniale e individuazione dei legittimari condizionano tutte le scelte successive.

Di cosa parla

Sibilia introduce un caso effettivamente trattato da Assoholding, semplificato per ragioni di tempo. L'imprenditore Antonio detiene il 100% di due società operative con rapporti sinergici fra loro, ha due figli che intendono proseguire l'attività e una moglie che non vuole entrare nell'impresa. Il primo passo è ricostruire il quadro familiare e patrimoniale: residenza fiscale, stato civile, regime matrimoniale (qui la separazione dei beni, mentre la comunione è il regime naturale e può complicare l'operazione), presenza di figli di altre unioni, età e situazione dei figli. Questa analisi non serve tanto per le operazioni societarie quanto per il patto di famiglia, al quale devono presenziare tutti i legittimari del disponente, pena l'invalidità dell'atto. Il trasferimento generazionale, osserva il relatore, raramente riguarda le sole partecipazioni: l'imprenditore ne approfitta per sistemare immobili, liquidità e titoli. Prima di procedere si organizzano riunioni, preferibilmente in presenza, perché la componente emotiva e relazionale è decisiva. Al patto di famiglia serve infatti non solo la presenza ma il consenso di tutti i legittimari: se uno dei figli non è d'accordo, lo strumento va escluso a priori.

I punti chiave

• Il caso studio riguarda un imprenditore con due partecipazioni totalitarie in società operative sinergiche.
• La prima attività è la ricostruzione della struttura familiare e del patrimonio da trasferire.
• Al patto di famiglia devono presenziare tutti i legittimari del disponente, altrimenti l'atto non è valido.
• Serve il consenso di tutti i legittimari: senza accordo preventivo il patto di famiglia non è percorribile.
• Le riunioni in presenza aiutano a gestire la componente emotiva e a far emergere le frizioni familiari.

Casi pratici

• Imprenditore Antonio: 100% di Operativa 1 e Operativa 2, due figli (36 anni e 30 anni), moglie in separazione dei beni
• Ipotesi di figli nati da precedenti unioni, che andrebbero comunque dichiarati e fatti presenziare al patto