Titolari Effettivi: pubblicato il testo del Decreto

Lunedì 9 ottobre 2023, è stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale il Decreto concernente l'operatività del Registro dei Titolari Effettivi, come previsto dall'art. 3, comma 6 del Decreto Ministeriale n. 55/2022.

Tale pubblicazione segna un passo importante nell'attuazione di misure fondamentali per la trasparenza e la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

I punti salienti del decreto:

-Scadenza per gli invii telematici: i soggetti obbligati avranno tempo per effettuare gli invii telematici fino all'11 dicembre 2023. Questo termine è stabilito in conformità alle disposizioni dell'art. 3, comma 6 del Decreto Ministeriale n. 55/2022, che richiede che le prime comunicazioni siano effettuate entro 60 giorni dalla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del decreto in questione (come riportato su ItaliaOggi del 3 e 4 ottobre 2023).

-Chi è coinvolto: l'obbligo riguarda circa 1,5 milioni di soggetti, tra cui tutte le società di capitali (spa, sapa, srl, cooperative e società di mutuo soccorso), le persone giuridiche private (fondazioni, associazioni riconosciute e comitati riconosciuti) e i trust. Questi soggetti saranno registrati in sezioni apposite, a seconda della loro natura giuridica.

-Tempistica del decreto: il Decreto Ministeriale n. 55/2022 stabilisce che le comunicazioni dei dati sulla titolarità effettiva devono essere effettuate entro 60 giorni dalla pubblicazione del decreto. Considerando che la pubblicazione è avvenuta il 9 ottobre, la scadenza per gli invii è fissata all'11 dicembre 2023.

-Obblighi permanenti: la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale comporterà obblighi permanenti per le imprese e gli altri soggetti coinvolti. Le imprese e le persone giuridiche private costituite dopo il 9 ottobre dovranno comunicare i dati al Registro dei Titolari Effettivi entro 30 giorni dalla loro iscrizione nei registri competenti. Per i trust, il termine di 30 giorni decorrerà dalla data della loro costituzione. Inoltre, sarà obbligatorio comunicare eventuali variazioni relative alla titolarità effettiva entro 30 giorni dalla loro avvenuta.

-Conferma annuale dei dati: le società, gli enti e i trust dovranno confermare annualmente i dati e le informazioni comunicate, entro 12 mesi dalla data della loro prima comunicazione o dall'ultima comunicazione di conferma. Nel caso delle società soggette alla redazione e presentazione del bilancio presso il registro delle imprese, la conferma dei dati potrà essere effettuata contestualmente al deposito del bilancio.