Le holding con oggetto esclusivo finanziario o che secondo la normativa possiedono la prevalenza finanziaria sono tenute ad inviare i dati alla sezione dell’Anagrafe Tributaria denominata Archivio dei rapporti finanziari.

A tale banca dati accedono le principali istituzioni italiane per finalità di interesse nazionale tra cui la lotta all’evasione fiscale, la prevenzione dei reati e le indagini della magistratura nonché per il contrasto al riciclaggio.

Le informazioni, da trasmettere esclusivamente in via telematica tramite il canale SID appositamente predisposto dall’Agenzia delle entrate, vanno comunicate:

• Entro il mese successivo, per i rapporti di nuova accensione o in caso di cessazione. Le informazioni mensili riguardano:
  o il tipo rapporto
  o il codice fiscale e dati anagrafici del soggetto persona fisica o non fisica
  o il ruolo del soggetto rispetto al rapporto (titolare/titolare di ditta individuale, delegato formale e occasionale, garantito e il titolare effettivo).
• Entro il 15 febbraio dell’anno successivo a quello di riferimento, per la comunicazione dei dati contabili dei saldi e movimenti al 1° gennaio e al 31 dicembre dell’anno precedente, per le tipologie di rapporto che prevedono.

Le holding, più specificamente, comunicano:

1. le partecipazioni;
2.  i finanziamenti ricevuti dai soci della holding e quelli effettuati dalla holding alle società partecipate;
3. i prestiti obbligazionari;
4. il cash pooling;
5. le garanzie.

Per procedere alla comunicazione dei dati, vanno effettuate le seguenti operazioni preliminari:

1. Accreditamento dell’ente alla piattaforma SID dell’Agenzia delle entrate
2. Comunicazione della casella di posta elettronica certificata al Registro elettronico degli indirizzi, attraverso il canale Entratel/Fisconline.

L’Agenzia delle Entrate non mette a disposizione il software per la composizione e la generazione del file da inviare all’anagrafe.

L’omissione o non la corretta trasmissione dei dati è punita con una sanzione amministrativa fino a 21.000 euro.

Assoholding da quanto è stata introdotta, nel 2006, la normativa dell'anagrafe rappresenta un punto di riferimento per gli operatori del settore.

Rivolgiti ai professionisti di Assoholding per avere assistenza qualificata ed evitare il rischio di sanzioni.