Competenze che applichi da subito.
Tre unità, un metodo.
01
Il rischio fiscale e l'adempimento collaborativo
L'intervento di Francesca Mariotti.
30 min
Il rischio fiscale e l'adempimento collaborativo
L'intervento di Francesca Mariotti.
- Leggere il rischio fiscale come indicatore di solidità e ricostruire la nascita dell'adempimento collaborativo
- Valutare l'apertura del regime alle medie imprese e il TCF come leva di trasformazione organizzativa
- Riconoscere le sovrapposizioni fra sistemi di controllo e il ruolo della formazione
- Verifica · Il rischio fiscale e l'adempimento collaborativo
02
Tax Control Framework, certificazione e strumenti di interlocuzione preventiva
L'intervento di Maricla Pennesi.
1h 20min
Tax Control Framework, certificazione e strumenti di interlocuzione preventiva
L'intervento di Maricla Pennesi.
- Distinguere Tax Control Framework e adempimento collaborativo e misurarne l'impatto sulla governance
- Ricostruire il quadro normativo 2024-2025 e individuare i soggetti ammessi al regime
- Comporre l'istanza di accesso e capire quando il sistema di gestione dei rischi è efficace
- Verificare onorabilità, professionalità e indipendenza del certificatore
- Conoscere il contenuto della certificazione e le conseguenze dell'infedeltà
- Costruire i requisiti minimi del TCF e classificare le tipologie di rischio fiscale
- Scegliere l'interpello adatto e usare il ruling internazionale per prevenire il contenzioso
- Verifica · Tax Control Framework, certificazione e strumenti di interlocuzione preventiva
03
L'esperienza operativa di un gruppo in cooperative compliance
L'intervento di Luana Foffo Ciucci.
37 min
L'esperienza operativa di un gruppo in cooperative compliance
L'intervento di Luana Foffo Ciucci.
- Applicare le linee guida del 10 gennaio 2025 e le quattro aree di funzionamento del TCF
- Presentare l'istanza di adesione e valutare gli effetti premiali del regime
- Misurare il rischio di adempimento e gestire il rischio interpretativo con il delta tax
- Capire che cosa comporta la certificazione tributaria, il cosiddetto visto pesante
- Verifica · L'esperienza operativa di un gruppo in cooperative compliance
Chi ti accompagna nel corso.
Imposta e aggiorna il sistema di rilevazione e controllo del rischio fiscale
Comprende le responsabilità connesse alla firma delle dichiarazioni e ai report periodici sul rischio fiscale
Assiste le imprese nella redazione del TCF o si prepara al ruolo di certificatore
Domande frequenti
Chi può accedere oggi all'adempimento collaborativo?+
La soglia è di 750 milioni di ricavi, scende a 500 milioni l'anno successivo e arriva a 100 milioni dal 2028; possono accedere anche chi ha ottenuto risposta all'interpello nuovi investimenti, le società del gruppo che condividono il sistema di controllo e i gruppi IVA.
Il Tax Control Framework coincide con l'adempimento collaborativo?+
No: il TCF è il sistema di rilevazione, misurazione, gestione e controllo del rischio fiscale; l'adempimento collaborativo è l'interlocuzione privilegiata con l'Agenzia delle Entrate che si attiva su istanza e che ha nel TCF il proprio pilastro.
Chi redige il TCF può anche certificarlo?+
No: i criteri di indipendenza escludono il rischio di autoriesame, quindi chi ha realizzato il modello, la matrice dei rischi o le procedure non può assumere l'incarico di certificatore.
Quali sono i principali effetti premiali del regime?+
Interpello con risposta in 45 giorni, disapplicazione delle sanzioni amministrative per i rischi comunicati in modo tempestivo ed esauriente, scudo penale per la dichiarazione infedele salvo condotte fraudolente, riduzione di due anni dei termini di accertamento, riduzione alla metà del minimo edittale per i rischi non significativi e sospensione della riscossione fino alla definitività dell'accertamento.